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Checklist – Relatório de auditoria

Autor: José Barreto Netto, sócio do Vaz, Barreto, Shingaki & Oioli Advogados

Revisado em: 12/04/2017

Faça o download do Checklist em Word.

Veja a Nota Prática Relatório de auditoria.

CHECKLIST – RELATÓRIO DE AUDITORIA
  1. Descrever o escopo da due diligence da seguinte forma:

    1. apontar limites e objetivos do trabalho

    2. evidenciar análises concernentes às áreas jurídicas abordadas

  2. Descrever:

    1. quais documentos foram disponibilizados para análise

    2. meio utilizado para compartilhamento dos documentos

    3. metodologia adotada para condução de todas as etapas do processo de due diligence

  3. Indicar quais foram as ressalvas utilizadas no processo de due diligence

  4. Elencar, nas considerações do Relatório de Auditoria, os pressupostos assumidos na análise de documentos:

    1. autenticidade dos documentos e assinaturas

    2. não alteração, total ou parcial, dos documentos e das informações fornecidas durante o processo de due diligence

    3. limitações existentes na análise dos processos administrativos e judiciais, conforme o método utilizado (ex.: análise de certidões, peças processuais e/ou planilhas disponibilizadas pela empresa-alvo)

    4. não autorização do advogado em se manifestar sobre práticas, regras e registros contábeis

    5. análise dos documentos e informações ser limitada ao período estabelecido previamente entre o cliente e a empresa-alvo

    6. não representar nenhuma recomendação de manutenção de investimento ou opinião legal

  5. Fazer breve descrição de todos os riscos e irregularidades encontrados na empresa-alvo

  6. Fornecer recomendações de como gerenciar o risco identificado

  7. Anexar, no final do Relatório, lista que enumere todos os documentos disponibilizados e analisados durante o processo de due diligence

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